Déduire les cadeaux d’affaires et clients

Quand un cadeau d’affaire est-il déductible fiscalement?

Les cadeaux d’affaires déductibles sont les cadeaux que vous faites à vos clients ou partenaires en vue de renforcer ou développer votre activité professionnelle.

Les exemple typiques? Pensez à un ballotin de pralines (cadeau parfait pour un client ou partenaire étranger – profitez des bonnes choses qu’offrent la Belgique 🇧🇪), une ou plusieurs bouteilles de vins ou autres petits objets cadeaux.

Idéalement, le cadeau d’affaire déductible aura un lien avec votre activité: si vous souhaitez déduire le coût des billets de votre dernier quart de finale à Roland-Garros, soyez prêts à montrer que vous avez effectivement invité un client (et non votre partenaire de vie) et discuter de l’impact de cette réunion sur votre revenu 🎾. C’est un piège assez commun des contrôleurs fiscaux.

En termes de montants, il n’est pas rare de voir les indépendant dépenser plusieurs centaines d’euros par an pour les cadeaux d’affaires (la moyenne mesurée sur Accountable est de 250€), ce qui est normal: pour que votre activité se développe, vous avez besoin de faire plaisir à vos clients.

La déductibilité TVA d’un cadeau d’affaires dépend du montant du cadeau

Première règle: les cadeaux sont déductibles à 50% pour votre impôt sur le revenu – et ce dans tous les cas.

La déductibilité de la TVA, quant à elle, dépend par contre du montant du cadeau:

• la TVA est déductible à 100% si le prix du cadeau ne dépasse pas 50€ hors TVA par année civile ET par client.
• Si vous ne respectez pas ces 2 conditions, la TVA n’est pas déductible.

De même, la TVA sur les tabacs et spiritueux (alcool de plus de 22°) n’est jamais déductible (voir ici pour plus de détails).

Les cadeaux faits lors d’un voyage d’affaire sont déductibles à 100%

En effet, ils rentrent alors dans la catégorie comptable « Frais de voyage ». Bonne nouvelle donc, vous pouvez oublier les limites de la déduction de la TVA des cadeaux d’affaires.

Dans Accountable, veillez bien à choisir la catégorie Déplacements > Frais de voyage. Si vous avez un comptable et que ce dernier n’utilise pas Accountable, n’oubliez pas de l’en informer.