Déduire le leasing ou renting d’un véhicule utilitaire

La déduction des utilitaires est très avantageuse en Belgique.

En effet, vous le savez probablement, en tant qu’indépendant, vous pouvez déduire 100% des frais liés à un véhicule utilitaire. Pour plus d’information sur les principes de déduction des frais liés aux utilitaires (et toutes les recommandations pertinentes ✨), rendez-vous dans cet article dédié aux utilitaires.

Enfin, avant de parler de la déduction fiscale des leasings et autre rentings, il convient de vous assurer que votre véhicule correspond bien à la définition d’un utilitaire selon le SPF Finances: vous retrouvez la définition des véhicules utilitaires ici sur leur site.

C’est parti pour discuter de la déduction des leasings et rentings des utilitaires.

Opter pour le leasing ou renting n’influence pas la déductibilité de votre utilitaire, mais peut grandement influencer les montants déduits en première année

Le mode de financement de votre véhicule ne change pas sa déduction: vous déduisez simplement 100% des frais relatifs à la dépense – qu’elle que soit la dépense.

Cela dit, la comptabilisation de l’achat de votre utilitaire n’est pas la même:

• Pour un leasing, comme avec les emprunts professionnels, vous ne déduisez que les intérêts du leasing et vous amortissez l’achat sur la durée du contrat. Vous ne déduisez pas l’achat ET le remboursement de l’emprunt 😉.
• Pour un renting, vous déduisez la totalité de la mensualité. Il n’y a pas d’achat et donc pas d’amortissement.

En pratique, les montants déduits sur la vie du véhicule sont donc similaires.

Si vous acquérez un véhicule en fin d’année, la méthode de financement aura potentiellement une influence sur les montants déduits la première année

C’est là où le mode de financement aura une influence sur vos impôts et le renting peut s’avérer très intéressant.

En effet, contrairement au leasing pour lequel c’est l’amortissement qui détermine les montants déductibles, en optant pour le renting, ce sont les paiements réalisés qui sont déductibles.

Si vous démarrez un renting en fin d’année (e.g. le 24 décembre), et que vous faites par exemple un premier paiement exceptionnel de 10,000€ (à votre demande), ce sont ces 10,000€ qui sont déductibles fiscalement pour votre année en cours.

Si vous êtes en bénéfice, vous faites alors une excellente affaire fiscale et réduisez votre base taxable de 10,000€. À bon entendeur….

N’oubliez pas, dans tous les cas, le cash est roi 👑

Lors de l’acquisition de votre véhicule, songez absolument aux questions financières:

• Ai-je le cash disponible pour acheter ou suis-je forcé de financer son achat?
• Est-ce une bonne utilisation de mon cash ou pourrais-je l’utiliser de manière plus efficace?
• Quelles sont les conditions du contrat? Les mensualités? La valeur résiduelle? Les taux d’intérêt du financement? La valeur de reprise? Etc.

Vous hésitez encore entre leasing et renting pour votre utilitaire?

Il y a, en Belgique, 2 différences notables entre leasing et renting:

• Services inclus: souvent, les contrats de renting incluent les frais d’immatriculations, de véhicule de remplacement, etc. – alors que les contrats de leasing ne le font pas. Veillez donc bien à analyser le contrat qui vous est proposé.
• Option d’achat: dans le cas d’un leasing, vous pouvez souvent obtenir l’option d’acheter votre véhicule utilitaire à un pourcentage déterminé au terme du contrat. Ce n’est généralement pas le cas des contrats de renting.

La décision est donc purement financière – et non fiscale – et dépendra de l’offre que vous recevez. Bonne chasse aux bonnes affaires 😉.